MIAMI, Estados Unidos ― La Oficina Nacional de Administración Tributaria (ONAT) y la Contraloría General de la República de Cuba (CGRC) firmaron este jueves en La Habana un acuerdo que permitirá el acceso y uso compartido de sistemas informáticos y datos financieros para identificar posibles fraudes o evasiones tributarias.
De acuerdo con el reporte de la estatal Agencia Cubana de Noticias (ACN), el documento fue suscrito por Mary Blanca Ortega Barredo, jefa de la ONAT, y Mirian Marban González, contralora general. Según el medio citado, el cruce de datos se realizará mediante el sistema informático INFOGESTI y el intercambio de información financiera, con el propósito de facilitar la “identificación de posibles fraudes o evasiones tributarias”.
La comunicación oficial sostiene que el acuerdo permitirá realizar auditorías “más efectivas”, concentrar los esfuerzos en áreas de mayor riesgo, promover la transparencia en el manejo de recursos públicos, mejorar la rendición de cuentas y evitar duplicidades entre ambas instituciones. También facilitará el acceso a datos desde la Contraloría General, las contralorías provinciales y la del municipio especial Isla de la Juventud.
El alcance del convenio no se limita a auditorías programadas. La Contraloría indicó que el acuerdo permitirá consultas a informaciones de “trascendencia tributaria” para preparar, planear y ejecutar las auditorías anuales a la ONAT, así como realizar consultas eventuales sobre contribuyentes de interés dentro de acciones de control en curso.
Uno de los puntos más sensibles del acuerdo es la incorporación de herramientas de inteligencia artificial y algoritmos de análisis de datos para detectar irregularidades. La propia información oficial señala que resultarán valiosos los datos obtenidos “como resultado de la implementación de herramientas de inteligencia artificial, y otros algoritmos de análisis de datos”, una formulación que confirma el uso de tecnologías automatizadas en procesos de fiscalización y control tributario.
La Contraloría indicó que durante la aplicación del acuerdo se tendrá en cuenta el principio de confidencialidad y el cumplimiento de la legislación sobre protección de datos personales. Sin embargo, la nota oficial no precisa cuáles serán los límites concretos del acceso a la información, qué categorías de datos podrán cruzarse, qué controles externos existirán sobre el uso de algoritmos ni qué vías tendrán los contribuyentes para conocer, impugnar o corregir decisiones derivadas de esos análisis.
El acuerdo se concretó el mismo día en que vencía el plazo para declarar y pagar el impuesto sobre ingresos personales correspondiente al período fiscal de 2026. En marzo, la ONAT había recordado que ese tributo debía declararse y pagarse hasta el 30 de abril, mientras que el impuesto sobre utilidades y los dividendos obtenidos tenían como fecha límite el 31 de marzo.
El marco legal cubano otorga a la Contraloría General la misión de velar por la correcta y transparente administración de los fondos públicos y ejercer el control superior sobre la gestión administrativa, de acuerdo con la Constitución. Esa misma Constitución establece que la Contraloría tiene independencia funcional, está estructurada verticalmente en todo el país y se subordina al Presidente de la República.
La Ley 158 de 2022 regula la Contraloría General y el Sistema de Control Superior de los Fondos Públicos y de la Gestión Administrativa, según la ficha publicada por la Gaceta Oficial. Ahora, el nuevo convenio con la ONAT refuerza la capacidad de la Contraloría para acceder a información tributaria y financiera dentro de acciones de auditoría y control estatal.
El sistema tributario cubano está regulado por la Ley 113, que establece los tributos, principios, normas y procedimientos generales sobre los que se sustenta la tributación en el país. Esa norma define a la Administración Tributaria como el sistema de instituciones públicas encargado de la gestión, recaudación, cobranza y fiscalización de los tributos, integrado, entre otros, por el Ministerio de Finanzas y Precios y la ONAT.
